KDV tevkifatı hesaplama
Matrahı yazın, KDV oranını ve tevkifat payını seçin; alıcıda kalan KDV ve satıcıya ödenecek tutar hesaplanır.
Hesaplayıcı
Satıcıya ödenecek tutar
—
Tutarı yazın, sonuç burada görünür.
- Matrah (KDV hariç)
- —
- Faturadaki KDV (%20)
- —
- Alıcıda kalan KDV (5/10)
- —
- Satıcıya kalan KDV
- —
- Satıcıya ödenecek tutar
- —
Alıcıda kalan KDV’yi alıcı, 2 No.lu KDV Beyannamesi ile beyan edip öder. Satıcıya matrah ile satıcıya kalan KDV ödenir.
Nasıl hesaplanır
Kısmi tevkifatta faturadaki KDV'nin tebliğde belirlenen payı (2/10, 3/10, 4/10, 5/10, 7/10, 9/10 ya da 10/10) alıcı tarafından sorumlu sıfatıyla beyan edilip ödenir; kalan pay satıcıya ödenir. 10.000,00 ₺ matrah, %20 KDV ve 5/10 tevkifatta KDV 2.000,00 ₺'dir: 1.000,00 ₺ alıcıda kalır, satıcıya 11.000,00 ₺ ödenir.
Hangi işlemin hangi paya girdiği KDV Genel Uygulama Tebliği'nde yazar (yapım işleri, temizlik, servis taşımacılığı, danışmanlık gibi). Tebliğde belirlenen alt sınırın altındaki faturalarda kısmi tevkifat uygulanmaz; güncel sınırı ve işlem listesini Gelir İdaresi Başkanlığı'ndan kontrol edin. Araç payı seçmez, hesabı yapar.
Hesap tarayıcınızda yapılır; yazdığınız tutar hiçbir yere gönderilmez ve kaydedilmez.
Sık sorulanlar
KDV tevkifatı nedir?
Belirli işlemlerde KDV'nin bir kısmının ya da tamamının satıcı yerine alıcı tarafından vergi dairesine ödenmesidir (KDV Kanunu md. 9). Alıcı tevkif ettiği KDV'yi 2 No.lu KDV Beyannamesi ile beyan eder ve öder.
Alıcı tevkif ettiği KDV'yi indirebilir mi?
Genel kural olarak evet: 2 No.lu beyanname ile beyan edilip ödenen KDV, aynı dönemin 1 No.lu KDV Beyannamesi'nde indirim konusu yapılabilir. Özel durumlar için tebliğe ve mali müşavirinize başvurun.
Satıcı ne yapar?
Faturada KDV'nin tamamını ve tevkifat payını gösterir; alıcıdan yalnızca matrah ile kendisine kalan KDV'yi tahsil eder. Kendi payındaki KDV'yi 1 No.lu beyannamede beyan eder.
Tevkifatlı faturayı Yevmo okur mu?
Yevmo faturadaki matrah, KDV ve toplamı okur; tevkifatlı faturada tahsil edilecek tutarın toplamdan farklı olduğunu görürse fişi kontrol için işaretler. Tevkifat beyanını müşavir yapar.
Diğer araçlar
Yüzlerce fiş için elle hesaplamayın
Yevmo fişi okur, KDV’yi oran oran ayırır.